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财务外包:费用报销审核的关键点必须掌握

2018-12-26税务代办

财务无小事,在企业发展的过程中处理好财务方面的问题至关重要,如果没有健全的财务部门,一定要懂得寻求专业财务外包服务,否则在处理费用报销审核相关的时候一但出现什么差错,将会为企业造成非常大的损失。

财务外包,费用报销审核

费用报销审核对于企业来说是非常的重要的,一些日常发生的费用一般都是比较小的金额,但是却是能给会计人员带来不小的工作量。在会计人员工作的时候一定要注意费用报销审核的关键点在哪,这样才能顺利的完成工作。

费用报销审核要点:

财务人员审批时应参照的相关报销制度

1.票据与业务是否相符

比如:业务人员采购,应该取得商品购销发票,但报销时使用的是服务发票,这样发票和实际业务并不能相对应,自然不允许报销。

2.查询是否有借支情况

财务人员应该通过查询账簿、凭证,理清员工以往借支情况,并在借支手续上注明,提醒审批借支领导关注。

比如,业务人员采购需要现金1000元,如果此业务人员以往并无借支,相关部门领导可能会批准借支;如果此业务人员以往有借支并且尚未归还,部门领导就可能不批借支,而且部门再批准借支的可能性极小。

3.差旅费报销是否符合规定

(1)核对事前审批表:一般出差都需进行审批,报销时需关注是否有经过批准的申请表(包括事后补办的),并且要核对审批地址与实际出差地址是否一致,如地点不符或没有审批表,除非特别审批方可报销,

(2)核对时间轨迹:发票的时间与差旅费报销单时间以及审批表时间应相符。

(3)核对报销标准:差旅费报销标准,要按照本公司相关规定报销。

(4)核对借支。有借支需冲账处理。

4.报销时间是否符合规定

(1)规定时间内报销。

(2)凭证时间要符合逻辑。

5.报销限额是否符合规定

审核整体限额:审核整体限额就是将某项费用与年初计划进行比较,审核是否突破预算总额和序时进度。一旦发现异常应向有关领导反映。

财务人员是报销流程的最后一道关卡,所以对于企业的财务人员要去是非常的高的,企业要配备专业的会计人员或者是选择专业的会计外包。保证企业的财务正常这样可以保证企业的顺利发展。

来源:掘金企服http://www.juejinqifu.com/
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